生命保険の謎を解く

金融先物取引法の一部を改正する法律案-要綱
要性にかんがみ、一般顧客を相手方とする店頭金融先物取引又は一般顧客のために行う ... 引所の制度を整備するとともに、金融先物取引業を行う者の業務の適正な運営を確保 ... 金融先物取引について損失が生ずることとなるおそれがあり、かつ、当該損失の額が ...
http://www.fsa.go.jp/houan/161/hou161_01b.pdf

金融先物取引法
金融先物取引法 (昭和六十三年五月三十一日法律第七十七号) ... 第二章 金融先物取引所. 第一節 総則(第三条—第九条の六) ... ７ この法律において「金融先物取引所持株会社」とは、第三十四条の三十四第一項又は第三項ただし書の規定により内閣 ...
http://law.e-gov.go.jp/haishi/S63HO077.html

金融知識についての質問です。
下のような問題なのですが、解説していただける方よろしくお願いします。
第一問A銀行は以下のようなスワップ取引をB銀行との間で行いました。
想定元本１０億期間３年A銀行支払い金利１年目２．０％２年目３．０％３年目４．０％B銀行支払い金利 固定金利X％〔Ⅰ〕A銀行がB銀行とスワップ取引を行ったとき、市場では以下のような３つの割引債が取引されていました。
この割引債の情報に基づき、A銀行の支払い金利のキャッシュフローの現在価値を求めてください。
割引債①期間１年 価格９８円割引債②期間２年 価格９５円割引債③期間３年 価格９２円〔Ⅱ〕B銀行の支払い金利X％の現在価値が上のⅠの現在価値と等しいとして、Xを求めてください。
第二問国際先物取引制度について国際先物取引で９月限月を１３５．６０円で５単位売りたてました。
その後先物価格が推移し下のようになった時点でポジションを閉じました。
最終的な損益を答えよ。
限月 先物価格６月限 １３６．２４９月限 １３５．９２１２月限 １３５．１０以上の題です。
とき方がいまいちわからず苦戦しております。
解説も含めての回答をよろしくお願いします。
最後まで読んでいただきありがとうございました。
第一問割引係数（d.f.）d.f.1＝98/100d.f.2＝95/100d.f.3＝92/100A銀行cashflow (現在価値)１）2%*10m (2%*10m*0.98)２）3%*10m (3%*10m*0.95)３）4%*10m (4%*10m*0.92)現在価値の合計＝(2%*10m*0.98)+(3%*10m*0.95)+(4%*10m*0.92)＝Yスワップは、「Y（A銀行支払いの現在価値）」と「B銀行の支払い現在価値」が同じでなければ、成立しません。
B銀行cashflowの現在価値の合計X%*10*0.98+X%*10*0.95+X%*10*0.92したがってY＝X%*10*0.98+X%*10*0.95+X%*10*0.92第二問金利など特に無いみたいなので、シンプルに、P/L=-135.60*5+135.92*5だと思います。
マイナス＝売りプラス＝買い戻し（反対売買でポジションを閉じた）６月限 １２月限 はひっかけでしょう。
違ったらすみません